Tinh huống thực tế sau khóa đào tạo kế toán tại số 1 hoàng đạo thúy

Tinh huống thực tế sau khóa đào tạo kế toán tại số 1 hoàng đạo thúy

2/ các TCTD có thực hiện giao dịch reuter, đầu mối là NHNN. Các TCTD ký HĐ đăng ký sử dụng dịch vụ với NHNN. NHNN ký Hợp đồng trực tiếp với đối tác nước ngoài và hàng tháng phân bổ phí cho các TCTD và các TCTD nộp cho NHNN. Tuy nhiên phần thuế nhà thầu thì NHNN lại yêu cầu các TCTD tự kê khai và tự nộp => như vậy có đúng không ạ?

Công văn Số: 5690/TCT-KK V/v: hoàn thuế đối với dự án đầu tư

BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC THUẾ -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ------------------
Số: 5690/TCT-KK V/v: hoàn thuế đối với dự án đầu tư.	Hà Nội, ngày  31  tháng 12  năm 2015

Kính gửi:

- Cục Thuế thành phố Hồ Chí Minh;

- Cục Thuế thành phố Đà Nẵng;

- Công ty CP Quốc tế Phong Phú.

Trả lời công văn số 001/PPJ-TCKT ngày 03/12/2015 của Công ty Cổ phần Quốc tế Phong Phú (địa chỉ: Lô M, đường số 3, KCN Hoà Khánh, Phường Hoà Khánh Bắc, quận Liên Chiểu, thành phố Đà Nẵng) đề nghị giải quyết hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho dự án đầu tư mới tại Chi nhánh thành phố Đà Nẵng, Tổng cục Thuế có ý kiến như sau:

Công văn Số: 4867/TCT-DNL V/v Chính sách thuế

BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC THUẾ -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 4867/TCT-DNL V/v Chính sách thuế.	Hà Nội, ngày 18 tháng 11 năm 2015

Kính gửi: Tổng công ty Hàng không Việt Nam.

Tổng cục Thuế nhận được công văn số 1866/TCTHK-TCKT ngày 6/10/2015 của Tổng công ty Hàng không Việt Nam (VNA) về việc một số vướng mắc khi VNA chuyển sang hình thức xuất hóa đơn trực tiếp cho đại lý thay hình thức ủy nhiệm cho đại lý lập hóa đơn. Về vấn đề này, Tổng cục Thuế có ý kiến như sau:

Câu hỏi sau khóa đào tạo kế toán thuế về hạch toán hoàn thuế TNDN

Câu hỏi sau khóa đào tạo kế toán về hạch toán hoàn thuế TNDN. Công ty em vừa được hoàn thuế TNDN do nộp thừa số tiền 100 triệu. Quyết định hoàn thuế có 2 phần:

- Hoàn trả trực tiếp vào TK công ty 40 triệu

- Phần bù trừ với các khoản nộp ngân sách ( do công ty bị phạt chậm nộp tiền thuế các khoản khác) 60 triệu.

Vậy giờ em hạch toán khoản hoàn thuế này như thế nào ạ?

Qua thư em gửi, ban tư vấn đào tạo kế toán CENSTAF và tư vấn kiểm toán ACAC có ý kiến trao đổi với em như sau:

* Trao đổi:

Công văn Số: 2708/TCT-CS V/v: thuế GTGT

BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC THUẾ -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ------------------
Số: 2708/TCT-CS V/v: thuế GTGT	Hà Nội, ngày 03 tháng 07 năm 2015

Kính gửi:

- Cục Thuế tỉnh Đồng Nai

- Công ty cổ phần đầu tư và phát triển Sacom

(Đ/c: VPGD: 152/11B Điện Biên Phủ, phường 25, quận Bình Thạch, TP HCM)

Chia sẻ những câu hỏi sau khóa đào tạo hay nhất của censtaf được học viên trên toàn quốc gửi về CENSTAF

Chia sẻ những câu hỏi sau khóa đào tạo hay nhất của censtaf được học viên trên toàn quốc gửi về CENSTAF 

Qua thư em gửi, ban tư vấn đào tạo CENSTAF có ý kiến trao đổi với em như sau:

Trong quá trình làm việc bên em có phát sinh một số nghiệp vụ kính mong Thầy và các anh chị trong BTV thuế của Quý Trung Tâm giúp đỡ:

Câu hỏi sau khóa đào tạo kế toán thực tế tại hà nội của censtaf về khấu trừ thuế đầu vào đầu ra

Câu hỏi sau khóa đào tạo kế toán thực tế tại hà nội của censtaf về khấu trừ thuế đầu vào đầu ra. Nhờ CENSTAF trả lời giúp cho bên công ty tôi đang bị vướng mặt về khấu trừ thuế đầu vào và đầu ra.

Công ty tôi là công ty điều hành dự án Lô B – Ô Môn. Có vốn đầu tư của nước ngoài  ( PVGAS  51%, Chevron 29%, MOECO 15%, PTTEP 5%.

Bên công ty tôi kê thuế đầu vào và hàng tháng có xuất hoá đơn đầu ra chia sẻ chi phí cho các bên nhưng bên chevron không làm nữa và bán cho bên Việt Nam.

Vậy bên công ty tôi mua lại 29% đó, nhưng hạch toán bằng tiền đô cho 29% đó . Vậy bên tôi có được khấu trừ thuế đầu vào cho 29% đó không. Không thì tại sao? Có thông tư nào chỉ rõ xin thầy chỉ giúp.

Qua thư em gửi, trung tâm ĐÀO TẠO KẾ TOÁN THỰC TẾ CENSTAF có ý kiến trao đổi với em như sau:

Công văn số: 5539/TCT-CS V/v trả lời bạn đọc cổng thông tin điện tử Chính phủ về xử lý đối với hóa đơn bị hỏng, rách.

BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC THUẾ -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 5539/TCT-CS V/v trả lời bạn đọc cổng thông tin điện tử Chính phủ về xử lý đối với hóa đơn bị hỏng, rách.	Hà Nội, ngày 11  tháng 12  năm 2014

Kính gửi: Cổng thông tin điện tử Chính phủ.

Tổng cục Thuế nhận được phiếu chuyển văn bản số 6611/PC-TTĐT ngày 11/0/2014 của Cổng thông tin điện tử Chính phủ chuyển email của ông Nguyễn Văn Cường, công tác tại Chi nhánh Công ty TNHH MTV SMC Preumatics Việt Nam, địa chỉ tại: Ô số 24, lô 1.A.I.2-N02, Khu đô thị Mỹ Đình I, phường Cầu Diễn quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội (email: nguyencuong.na@gmail.com) hỏi về việc xử phạt vi phạm hành chính về hoá đơn trong trường hợp doanh nghiệp làm rách, hỏng hoá đơn bán hàng. Sau khi báo cáo và được sự đồng ý của Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế có ý kiến như sau:

Tại khoản 10 Điều 3 Thông tư số 10/2014/TT-BTC ngày 17/1/2014 của Bộ Tài chính về xử phạt vi phạm hành chính về hóa đơn hướng dẫn:

Câu hỏi sau khóa đào tạo kế toán thực tế. Em đang gặp rắc rối về trường hợp của hoá đơn đầu ra, mong censtaf xem giúp

Câu hỏi sau khóa đào tạo kế toán thực tế . Em đang gặp rắc rối về trường hợp của hoá đơn đầu ra, mong censtaf xem giúp.
Tháng trước bên em có xuất một hoá đơn GTGT cho khách hàng (NPP) vào cuối tháng. Bên em đã tiến hành khai thuế đầu ra cho hoá đơn này. Tuy nhiên chưa kịp giao hàng và hoá đơn cho NPP thì biết được thông tin NPP này đang có vấn đề về thanh toán kế toán (đang trên đà phá sản), do vậy bên em đã không tiến hành giao hàng và hoá đơn.
Vậy bây giờ bên em phải xử lý như thế nào với trường hợp này:
- Hoá đơn đầu ra bên bán đã khai thuế
- Hàng hoá và hoá đơn GTGT chưa giao cho bên mua.
Trường hợp của bên em có văn bản nào hướng dẫn cụ thể không